稅優(yōu)健康險“擴容”靴子落地

購買適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險產品，消費者將擁有更為豐富的選擇。

近日，國家金融監(jiān)督管理總局印發(fā)《關于適用商業(yè)健康保險個人所得稅優(yōu)惠政策產品有關事項的通知》（以下簡稱《通知》），將適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險產品范圍由此前的醫(yī)療保險進一步擴大至醫(yī)療保險、長期護理保險和疾病保險。《通知》自2023年8月1日起實施。

產品和被保險人范圍雙擴容

(資料圖片)

2015年5月，適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險試點啟動，并于2017年推廣至全國。

購買適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險，允許在當年（月）計算應納稅所得額時予以稅前扣除，限額為每年2400元。

國家金融監(jiān)督管理總局有關部門負責人表示，經過多年實踐，政策效果初步顯現。為用足用好商業(yè)健康保險個人所得稅政策，國家金融監(jiān)督管理總局經過充分調研并會商有關部門，決定擴大適用保險產品范圍。

依據《通知》，適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險產品范圍將覆蓋商業(yè)健康保險的主要險種，具體包括醫(yī)療保險、長期護理保險和疾病保險。

同時，擴大產品被保險人群體，投保人不僅可以為本人投保，還可以為其配偶、子女和父母投保。

首都經貿大學農村保險研究所副所長李文中在接受《金融時報》記者采訪時表示：“將保險產品范圍從醫(yī)療保險擴展到長期護理保險和疾病保險，并將被保險人范圍從投保人本人進一步拓寬，使消費者無論在保險產品還是保障對象上都有了更多選擇。這會在一定程度上增強稅優(yōu)健康險的市場吸引力，也更有利于發(fā)揮稅優(yōu)健康險的作用，幫助提高老百姓的醫(yī)療支付能力。”

國家金融監(jiān)督管理總局有關部門負責人還表示，考慮到日益增長的長期護理保障需求以及商業(yè)長期護理保險的推廣現狀，加之人民群眾對商業(yè)長期護理保險的認知仍然較為有限，此次《通知》還明確提出，適用個人所得稅優(yōu)惠政策的長期護理保險可參照互聯(lián)網人身保險產品管理。

對既往癥人群設置承保要求

允許帶病投保、保證續(xù)保，是適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險產品設計上的一大亮點。

在不再設計標準化條款、將更多產品設計內容的自主權交給市場主體的同時，從目前既往癥人群保障不足的現狀出發(fā)，監(jiān)管部門在《通知》中還對既往癥人群明確設置了承保要求。

具體來看，在醫(yī)療保險方面，《通知》提出，對于適用商業(yè)健康保險稅收優(yōu)惠政策的投保人為本人投保的，不得因既往病史拒保或者進行責任除外。可針對既往癥人群設置不同的保障方案，進行公平合理定價。在長期護理保險、疾病保險方面，鼓勵開發(fā)針對既往癥和老年人等人群的產品。

《金融時報》記者還注意到，《通知》要求，醫(yī)療保險產品連續(xù)三年綜合賠付率指標低于精算假設80%的，人身保險公司應當及時采取調整改進措施，切實降低后續(xù)經營實際與精算假設的偏差，設計為費率可調的長期醫(yī)療保險應當建立雙向費率調整機制。

醫(yī)療保險業(yè)務三年累計綜合賠付率指標低于65%的，除采取上述措施外，人身保險公司報送該類產品時，應當提交費率合理性說明材料，說明材料須由總經理、總精算師、財務負責人簽字確認并經公司董事會審議。據記者觀察，這一賠付率要求較百萬醫(yī)療險等目前市場主流商品的賠付率要高出10個百分點左右。

約40家公司可獲“入場券”

為確保經營主體具備相應的服務能力，《通知》還為人身保險公司開展適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險業(yè)務劃定明確門檻。

具體來看，人身保險公司需滿足上年度末所有者權益不低于30億元；上年度末綜合償付能力充足率不低于120%，核心償付能力充足率不低于60%；上年度末責任準備金覆蓋率不低于100%；具備符合要求的業(yè)務管理系統(tǒng)，并與商業(yè)健康保險信息平臺完成系統(tǒng)對接等4項條件。

《通知》同時強調，主業(yè)突出、業(yè)務發(fā)展規(guī)范、內部管理機制健全的健康保險公司，可不受上述“上年度末所有者權益不低于30億元”這一條款的限制。

據記者初步統(tǒng)計，約有40家人身保險公司符合上述要求。

在《通知》中，國家金融監(jiān)督管理總局強調，將重點查處不實說明或夸大商業(yè)健康保險產品及相關個人所得稅優(yōu)惠政策、以適用個人所得稅優(yōu)惠政策名義銷售不適用的商業(yè)健康保險產品、醫(yī)療保險未按要求承保既往癥人群等違法違規(guī)行為。

關鍵詞：