稅優(yōu)健康險迎擴容 8月1日新產(chǎn)品將上線
7月6日,國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《關(guān)于適用商業(yè)健康保險個人所得稅優(yōu)惠政策產(chǎn)品有關(guān)事項的通知》(以下簡稱《通知》),將適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險(以下簡稱“稅優(yōu)健康險”)產(chǎn)品范圍擴大到商業(yè)健康保險的主要險種,包括醫(yī)療保險、長期護理保險和疾病保險,讓人民群眾有更多選擇。《通知》自8月1日起實施。
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《中國銀行保險報》記者了解到,多家人身險公司正在積極籌備稅優(yōu)健康險新產(chǎn)品上線,將會針對不同群體進行差異化供給。
覆蓋更多險種和人群
稅優(yōu)健康險于2015年5月開始試點,2017年7月推廣至全國。購買適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險允許在當(dāng)年(月)計算應(yīng)納稅所得額時予以稅前扣除,限額2400元/年(200元/月)。經(jīng)過多年實踐,政策效果初步顯現(xiàn)。
《中國銀行保險報》記者了解到,該類產(chǎn)品具有三個優(yōu)勢:一是可以帶病投保、無等待期;二是普遍都可以做到保證續(xù)保,一般保證續(xù)保到法定退休年齡,部分產(chǎn)品能續(xù)保到75歲;三是可以抵扣個人所得稅。
不過,稅優(yōu)健康險普遍“叫好不叫座”。此前在售的稅優(yōu)健康險產(chǎn)品僅為醫(yī)療險,種類單一,加上稅收優(yōu)惠額度有限、稅收抵扣操作不方便、保險公司積極性不高等原因,業(yè)務(wù)發(fā)展遠低于預(yù)期,稅優(yōu)作用沒有充分發(fā)揮。
金融監(jiān)管總局有關(guān)部門負責(zé)人表示,為用足用好商業(yè)健康保險個人所得稅政策,金融監(jiān)管總局經(jīng)過充分調(diào)研并商有關(guān)部門,決定擴大適用保險產(chǎn)品范圍。
具體來看,調(diào)整后稅優(yōu)健康險包括符合一定要求的醫(yī)療保險、長期護理保險和疾病保險。其中,醫(yī)療保險的保險期間或保證續(xù)保期間不低于3年,長期護理保險和疾病保險的保險期間不低于5年。
同時,《通知》擴大產(chǎn)品被保險人群體,投保人可為本人投保,也可為其配偶、子女和父母投保。
平安健康險總精算師丁雯認為,今后將有越來越多形態(tài)更加豐富、形式更加多樣、保障更加全面的稅優(yōu)健康險產(chǎn)品誕生,這對于促進多層次醫(yī)療保障有序銜接,進一步發(fā)揮商業(yè)健康保險積極作用,豐富對既往癥患病人群、老年人群的保險保障,增強人民群眾的獲得感、幸福感和安全感都具有十分積極的意義。
不再設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)化條款
在產(chǎn)品設(shè)計方面,《通知》提出,醫(yī)療保險方面,稅優(yōu)健康險投保人為本人投保的,不得因既往病史拒保或者進行責(zé)任除外。可針對既往癥人群設(shè)置不同的保障方案,進行公平合理定價。長期護理保險方面,應(yīng)當(dāng)為不同年齡人群提供針對性的護理保障,鼓勵開發(fā)針對既往癥和老年人等人群的產(chǎn)品。鼓勵開發(fā)滿足在職人群終身保障需求的產(chǎn)品。疾病保險方面,應(yīng)當(dāng)設(shè)置合理的保障責(zé)任范圍和期限,有效提升產(chǎn)品保障能力。
值得關(guān)注的是,《通知》不再對稅優(yōu)健康險產(chǎn)品設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)化條款,而是充分考慮消費者需求,增加產(chǎn)品保障內(nèi)容,提高靈活性,僅對既往癥人群設(shè)置承保要求,其他產(chǎn)品設(shè)計內(nèi)容均交給市場主體。
“這些政策給予保險公司更大的自由度。”丁雯說。記者了解到,此前,稅優(yōu)健康險在產(chǎn)品管理方面提出了多項要求,例如,允許帶病投保且保證續(xù)保,不得設(shè)置免賠額,簡單賠付率不得低于80%,差額部分返還等。這些規(guī)定對保險公司來說,經(jīng)營很難維持,再加上稅收抵扣操作不方便等,保險公司積極性不高。
約40家公司具備經(jīng)營資質(zhì)
《通知》進一步明確了經(jīng)營主體資質(zhì):一是上年度末所有者權(quán)益不低于30億元;二是上年度末綜合償付能力充足率不低于120%、核心償付能力充足率不低于60%;三是上年度末責(zé)任準(zhǔn)備金覆蓋率不低于100%;四是具備符合要求的業(yè)務(wù)管理系統(tǒng),并與商業(yè)健康保險信息平臺完成系統(tǒng)對接。
本次《通知》特別指出,主業(yè)突出、業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)范、內(nèi)部管理機制健全的健康保險公司,可以不受“上年度末所有者權(quán)益不低于30億元”的限制。
“對人身險公司所有者權(quán)益、償付能力充足率等提出明確要求,主要是確保經(jīng)營主體具備相應(yīng)的服務(wù)能力。”上述有關(guān)部門負責(zé)人介紹。
據(jù)記者不完全統(tǒng)計,能夠經(jīng)營稅優(yōu)健康險業(yè)務(wù)的人身險公司約有40家。
此外,《通知》明確了經(jīng)營稅優(yōu)健康險的“負面清單”,包括:不實說明或夸大商業(yè)健康保險產(chǎn)品及相關(guān)個人所得稅優(yōu)惠政策;以適用個人所得稅優(yōu)惠政策名義銷售不適用的商業(yè)健康保險產(chǎn)品;醫(yī)療保險未按要求承保既往癥人群;未按要求設(shè)計商業(yè)健康保險產(chǎn)品;未按要求開展業(yè)務(wù)回溯分析;金融監(jiān)管總局及其派出機構(gòu)認定的其他行為。
記者從業(yè)內(nèi)獲悉,8月1日《通知》實施后,將有多款稅優(yōu)健康險新產(chǎn)品上線。
人保健康總精算師溫家振表示,此次稅優(yōu)健康險改革,將進一步釋放市場容量,人保健康將把握政策機遇,發(fā)揮公司渠道優(yōu)勢,將稅優(yōu)健康險與公司健康戰(zhàn)略緊密結(jié)合,大力發(fā)展稅優(yōu)健康險業(yè)務(wù),把稅優(yōu)健康險新政轉(zhuǎn)化為民眾福利,讓更多人聽到、知道并享受到健康保險個人稅收優(yōu)惠政策的紅利。
丁雯稱,平安健康險推出的稅優(yōu)健康險產(chǎn)品將會分批上線,首批會聚焦醫(yī)療險的設(shè)計,會針對不同群體進行差異化供給,同時優(yōu)化服務(wù)形態(tài)。比如,會給每個投保人的家庭贈送專屬家庭醫(yī)生服務(wù),助力解決小病的診療問題。
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