稅優(yōu)健康險(xiǎn)改革終于落地 居民參保率有望大幅提升
策劃人語(yǔ)
“叫好不叫座”的稅優(yōu)健康險(xiǎn)在試點(diǎn)將近7年后，迎來了重要改革。為推動(dòng)適用個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險(xiǎn)惠及更多人民群眾，促進(jìn)多層次醫(yī)療保障有序銜接，有效降低醫(yī)療費(fèi)用負(fù)擔(dān)，豐富既往癥和老年人等人群的保險(xiǎn)保障，近日，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《關(guān)于適用商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策產(chǎn)品有關(guān)事項(xiàng)的通知》明確，自8月1日起，適用個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品范圍將擴(kuò)大至醫(yī)療保險(xiǎn)、長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)和疾病保險(xiǎn)等商業(yè)健康保險(xiǎn)主要險(xiǎn)種；同時(shí)，被保險(xiǎn)人群體有所擴(kuò)大，投保人也可為其配偶、子女和父母投保。本期報(bào)道將視角對(duì)準(zhǔn)新政策對(duì)稅優(yōu)健康險(xiǎn)的影響，敬請(qǐng)讀者關(guān)注。
【資料圖】
期待已久的稅優(yōu)健康險(xiǎn)改革終于落地。近日，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《關(guān)于適用商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策產(chǎn)品有關(guān)事項(xiàng)的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》），將適用個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品范圍擴(kuò)大至醫(yī)療保險(xiǎn)、長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)和疾病保險(xiǎn)等商業(yè)健康保險(xiǎn)主要險(xiǎn)種。與此同時(shí)，針對(duì)既往癥等人群保障不足的現(xiàn)狀，新規(guī)要求將其納入醫(yī)療保險(xiǎn)承保范圍。
“健康保險(xiǎn)行業(yè)一直呼吁進(jìn)一步提高特定商業(yè)健康保險(xiǎn)的稅優(yōu)額度，擴(kuò)大保障范圍，提升老百姓參保積極性。此次政策出臺(tái)意味著商業(yè)健康保險(xiǎn)的稅收優(yōu)惠真正實(shí)現(xiàn)擴(kuò)面，投保惠民保、百萬(wàn)醫(yī)療險(xiǎn)、重疾險(xiǎn)等的消費(fèi)者有望實(shí)現(xiàn)稅前抵扣。”業(yè)內(nèi)人士向《金融時(shí)報(bào)》記者表示，今后，商業(yè)健康保險(xiǎn)應(yīng)該發(fā)揮醫(yī)保外更大的補(bǔ)充保障作用，通過稅優(yōu)政策撬動(dòng)商業(yè)健康保險(xiǎn)發(fā)展。
記者從多家險(xiǎn)企了解到，不少公司已經(jīng)依據(jù)政策做好了充分準(zhǔn)備，相關(guān)產(chǎn)品將按監(jiān)管要求于8月1日正式上線。
擴(kuò)容：做大稅優(yōu)健康險(xiǎn)市場(chǎng)
回溯來看，2016年1月1日，31個(gè)城市正式啟動(dòng)商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策試點(diǎn)，2017年7月，試點(diǎn)推廣至全國(guó)。根據(jù)規(guī)定，購(gòu)買符合個(gè)人所得稅優(yōu)政策的商業(yè)健康保險(xiǎn)，投保人在當(dāng)年（月）計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)可以稅前扣除，限額2400元/年（200元/月）。
盡管稅優(yōu)健康險(xiǎn)在產(chǎn)品設(shè)計(jì)上不乏亮點(diǎn)，但在推廣過程中仍存在一些不足。譬如，稅優(yōu)政策宣傳力度不大、政策優(yōu)惠力度缺乏吸引力、投保抵稅的業(yè)務(wù)流程相對(duì)比較復(fù)雜、保險(xiǎn)公司普遍持謹(jǐn)慎態(tài)度等。
記者注意到，此次新政一大亮點(diǎn)在于全面擴(kuò)容，不僅體現(xiàn)在產(chǎn)品類型方面，還體現(xiàn)在保障人群和保障范圍方面。
《通知》要求，將適用個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品范圍擴(kuò)大到商業(yè)健康保險(xiǎn)的主要險(xiǎn)種，包括醫(yī)療保險(xiǎn)、長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)和疾病保險(xiǎn)。同時(shí)，不再設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化條款，充分考慮消費(fèi)者需求，增加產(chǎn)品保障內(nèi)容，提高靈活性，僅對(duì)既往癥人群設(shè)置承保要求，其他產(chǎn)品設(shè)計(jì)內(nèi)容均交給市場(chǎng)主體。同時(shí)，強(qiáng)化事后回溯分析，確保定價(jià)合理、經(jīng)營(yíng)可持續(xù)。
在財(cái)通證券分析師夏昌盛看來，產(chǎn)品池?cái)U(kuò)容是此次修訂的重點(diǎn)。此前，稅優(yōu)健康險(xiǎn)的基本架構(gòu)是“醫(yī)療險(xiǎn)+萬(wàn)能險(xiǎn)”的一年期消費(fèi)型健康保險(xiǎn)，調(diào)整后，產(chǎn)品有望涵蓋門診醫(yī)療、住院醫(yī)療、長(zhǎng)期護(hù)理、健康管理、特藥及特定醫(yī)療器械等一攬子健康保障，有效滿足居民多元化的醫(yī)療保障需求，激發(fā)居民參保意愿，居民參保率有望大幅提升。
增品：更好滿足覆蓋人群需求
“此次政策最大的利好就是擴(kuò)大稅優(yōu)政策覆蓋范圍，有助于稅優(yōu)健康險(xiǎn)市場(chǎng)做大。”廣發(fā)證券分析師團(tuán)隊(duì)表示，預(yù)計(jì)8月1日之后，各家保險(xiǎn)公司將陸續(xù)推出更多符合保險(xiǎn)消費(fèi)者需求的稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品。
值得關(guān)注的是，此次《通知》針對(duì)特殊人群進(jìn)行了明確要求。長(zhǎng)護(hù)險(xiǎn)方面，鼓勵(lì)開發(fā)針對(duì)老年人群、既往癥人群等特殊人群的產(chǎn)品；鼓勵(lì)開發(fā)針對(duì)低收入人群的產(chǎn)品，加強(qiáng)與健康管理的融合，降低健康風(fēng)險(xiǎn)，減少疾病損失。此外，鼓勵(lì)開發(fā)能滿足在職人群終身保障需求的產(chǎn)品，探索提供適合居家護(hù)理、社區(qū)護(hù)理和機(jī)構(gòu)護(hù)理的支付方式。
針對(duì)既往癥人群保障不足的現(xiàn)狀，《通知》要求將其納入稅優(yōu)醫(yī)療保險(xiǎn)的承保范圍，允許人身保險(xiǎn)公司針對(duì)既往癥人群設(shè)置不同保障方案，結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)能力和市場(chǎng)需要開發(fā)保障額度更高、責(zé)任更豐富的產(chǎn)品。從覆蓋人群看，增加既往癥人群的稅收優(yōu)惠類醫(yī)療保險(xiǎn)產(chǎn)品，投保人可拓展至配偶、子女和父母。
“此次改革另一大亮點(diǎn)是明確‘符合規(guī)定的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品不再要求設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化條款’，大大提高了產(chǎn)品的靈活性，有助于提升保險(xiǎn)公司開發(fā)相關(guān)產(chǎn)品的積極性。”一位接受《金融時(shí)報(bào)》記者采訪的業(yè)內(nèi)專家表示，此次改革除了對(duì)稅優(yōu)健康險(xiǎn)進(jìn)行調(diào)整外，還要求建立統(tǒng)一的信息平臺(tái)，這將方便參保人隨時(shí)查詢商業(yè)健康保險(xiǎn)信息及享受稅收優(yōu)惠等。未來，還需要在發(fā)展中逐步探索如何既能激勵(lì)保險(xiǎn)公司開發(fā)及經(jīng)營(yíng)好稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品，同時(shí)做到真正惠及消費(fèi)者。
差異化：提升醫(yī)療資源的可及性和舒適性
據(jù)浙江大學(xué)共享與發(fā)展研究院院長(zhǎng)李實(shí)測(cè)算，假設(shè)2023年至2032年每年月收入1萬(wàn)元以上人口增長(zhǎng)2%，稅優(yōu)健康險(xiǎn)繳費(fèi)比例每年提升2%，由30%提升至48%，那么，2023年至2032年稅優(yōu)健康險(xiǎn)保費(fèi)規(guī)模將由237億元提升至452億元。
“相較于保費(fèi)規(guī)模，稅優(yōu)健康險(xiǎn)核心作用在于推動(dòng)居民保險(xiǎn)保障意識(shí)的提升，這將有利于保險(xiǎn)公司基于客戶的保障缺口進(jìn)行加保銷售。”國(guó)泰君安分析師劉欣琦認(rèn)為，在渠道端更能洞察客戶需求，匹配客戶需求與產(chǎn)品的公司更受益。
稅優(yōu)健康險(xiǎn)改革的實(shí)施，將為健康保險(xiǎn)發(fā)展帶來新的發(fā)展機(jī)遇。目前，多家大型險(xiǎn)企已經(jīng)做好了準(zhǔn)備。
“首批上線的產(chǎn)品將以醫(yī)療險(xiǎn)為主，同時(shí)要做一些差異化設(shè)計(jì)。比如，分別針對(duì)健康人群、帶病體人群，甚至是嚴(yán)重既往癥的人群，設(shè)計(jì)不同的產(chǎn)品。針對(duì)健康體人群，產(chǎn)品將采取零免賠額。后續(xù)還會(huì)加入重疾險(xiǎn)、長(zhǎng)護(hù)險(xiǎn)。”平安健康保險(xiǎn)總精算師丁雯表示，根據(jù)新規(guī)要求，新推出的稅優(yōu)健康險(xiǎn)要在產(chǎn)品持續(xù)性方面具有一定優(yōu)勢(shì)。同時(shí)，對(duì)于稅優(yōu)醫(yī)療險(xiǎn)有較高的賠付率要求，這對(duì)于投保人來說，性價(jià)比是比較高的。
丁雯還透露，“我們?cè)谠O(shè)計(jì)產(chǎn)品時(shí)將覆蓋人群從納稅人衍生到納稅家庭，讓家庭的每一個(gè)成員都有相匹配的產(chǎn)品。此外，還設(shè)置了家庭費(fèi)率折扣，鼓勵(lì)納稅人為全家人一起投保。本次產(chǎn)品的擴(kuò)面，對(duì)投保人來說選擇會(huì)更多，可以把一年2400元的稅優(yōu)額度用好用足。”
稅優(yōu)健康險(xiǎn)自試點(diǎn)以來長(zhǎng)期處于“叫好不叫座”的狀態(tài)，一位健康保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)人對(duì)《金融時(shí)報(bào)》記者表示，此次產(chǎn)品擴(kuò)容有助于從供需兩端解決稅優(yōu)健康險(xiǎn)發(fā)展不足的問題。對(duì)于消費(fèi)者來說，市場(chǎng)上有了更多健康保險(xiǎn)產(chǎn)品可供選擇，在享受稅收優(yōu)惠政策的前提下可以選購(gòu)自己需要的健康保險(xiǎn)產(chǎn)品。對(duì)于保險(xiǎn)公司來說，可以豐富稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品，滿足客戶的多樣化保障需求，發(fā)揮保險(xiǎn)產(chǎn)品營(yíng)銷過程中的配合與協(xié)同效果。
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